Czy zastanawiałeś się kiedyś, jak skutecznie zarządzać majątkiem rodzinnym? Dowiedz się, jak fundacje rodzinne mogą zabezpieczyć Twoje aktywa i jak właściwie dokonać procesu, jakim jest wycena przedsiębiorstw, aby zapewnić płynność finansową i ochronę majątku.
Przejęcia polskich firm rodzinnych: wyzwania
W Polsce funkcjonuje obecnie ponad 800 000 firm rodzinnych, które stanowią istotną część krajowej gospodarki. Przed nimi jednak stoi wyzwanie sukcesji, czyli przekazania własności i zarządzania kolejnym pokoleniom. Z danych Instytutu Biznesu Rodzinnego wynika, że w najbliższych latach planowane jest przejęcie ponad połowy z tych przedsiębiorstw. Niestety, tylko 8,1% potencjalnych następców deklaruje chęć kontynuowania działalności założonej przez rodziców.
Brak zainteresowania ze strony młodego pokolenia do kontynuacji rodzinnych firm rodzi poważne problemy. W przypadkach, gdy nie ma osoby chętnej do przejęcia firmy lub gdy nie ma zgody wśród członków rodziny, przedsiębiorstwa te często trafiają w ręce zagranicznych inwestorów. To zjawisko jest niepokojące i stanowi zagrożenie dla zachowania krajowego kapitału w polskich rękach.
Przekazanie majątku wybranej osobie zabezpiecza sukcesję jedynie w drugim pokoleniu. W przypadku spółek osobowych, zmiana wspólnika jest możliwa tylko wtedy, gdy przewiduje to umowa spółki, a wszyscy wspólnicy wyrażą na to zgodę. Dotychczas brakowało w polskim prawie mechanizmów, które chroniłyby przed podziałem majątku wśród rosnącej liczby spadkobierców. To prowadziło do licznych komplikacji prawnych i organizacyjnych, które mogły negatywnie wpływać na stabilność i rozwój firm rodzinnych.
Aby zaradzić tym problemom, wprowadzono nowe przepisy dotyczące fundacji rodzinnych. Ustawa z 26 stycznia 2023 r. o fundacji rodzinnej (Dz.U. z 2023 r. poz. 326) weszła w życie 22 maja 2024 roku. Fundacja rodzinna ma na celu ochronę majątku przed podziałem, umożliwienie jego pomnażania oraz czerpanie z niego korzyści, które mogą być przeznaczone na pokrycie kosztów utrzymania osób wskazanych przez fundatora.
Korzyści z fundacji rodzinnej
Fundacja rodzinna działa na zasadach podobnych do spółek handlowych, ale mogą ją zakładać wyłącznie osoby fizyczne. Może być ona powołana aktem założycielskim sporządzonym przed notariuszem przez jednego lub kilku fundatorów albo testamentem, w którym fundację powołuje tylko jeden fundator.
Fundacja rodzinna zapewnia wiele korzyści. Przede wszystkim, zabezpiecza majątek przed podziałem i umożliwia jego efektywne zarządzanie oraz pomnażanie. Dzięki temu firmy rodzinne mogą przetrwać wiele pokoleń, zachowując ciągłość i stabilność. Ponadto, fundacja rodzinna pozwala na elastyczne i przemyślane zarządzanie majątkiem, co jest kluczowe w dynamicznie zmieniającym się środowisku biznesowym.
Fundacja rodzinna stanowi nowoczesne narzędzie, które może znacząco wspomóc proces sukcesji i zapewnić długoterminowy rozwój polskich firm rodzinnych. Warto, aby przedsiębiorcy i ich potencjalni następcy dokładnie zapoznali się z nowymi przepisami i rozważyli korzyści płynące z założenia fundacji rodzinnej.
Wycena wartości mienia wnoszonego do fundacji rodzinnej
Jeśli do fundacji wnoszone jest mienie inne niż środki pieniężne, jego wartość określa się według wartości rynkowej na dzień wniesienia, zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych. W przypadku mienia w walutach obcych, wartość przelicza się na złote według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego wniesienie mienia.
Spis mienia wniesionego do fundacji rodzinnej: dokumentacja i przepisy podatkowe
Każde mienie wniesione do fundacji rodzinnej powinno być szczegółowo udokumentowane w spisie mienia. Spis ten musi zawierać informacje o osobie wnoszącej mienie, rodzaju oraz wartości każdego składnika mienia według stanu na dzień wniesienia. Ważne jest również określenie proporcji wartości mienia wniesionego przez poszczególnych fundatorów, co ma istotne znaczenie dla kwestii podatkowych.
Określenie tej proporcji jest kluczowe z uwagi na opodatkowanie wypłat z fundacji rodzinnej. Dochody otrzymywane przez fundatora lub jego bliskich są zwolnione z podatku dochodowego proporcjonalnie do wniesionego mienia.
Oferta IEE
Fundacje rodzinne to doskonałe narzędzie do zabezpieczania Twoich aktywów i zapewnienia płynności finansowej. Kluczowym krokiem jest właściwa wycena firm, która pozwala na stabilne zarządzanie majątkiem. W Instytucie Ekspertyz Ekonomicznych oferujemy profesjonalne usługi wyceny, które pomogą Ci odpowiednio przygotować się na przyszłość.
Skontaktuj się z naszym ekspertem i dowiedz się, jak fundacje rodzinne mogą zabezpieczyć Twój majątek, a właściwa wycena spółki rodzinnej zapewni jego ochronę i płynność finansową.
Artykuły zawarte na niniejszej stronie mają wyłącznie charakter informacyjny oraz poglądowy i nie stanowią porady prawnej. Administrator strony/IEE zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani kwestiami poruszonymi w niniejszym artykule, zapraszamy do kontaktu mailowego lub telefonicznego bezpośrednio z nam.
