Jak ustrzec się przed defraudacją?

Firmy działające w różnych branżach borykają się z rozmaitymi problemami. Jednym z nich jest defraudacja pieniędzy. Wbrew pozorom zjawisko to odnosi się nie tylko do dużych, zatrudniających wielu pracowników przedsiębiorstw i korporacji. Także w małych i średnich firmach trzeba się mieć przed nim na baczności. Wielu przedsiębiorców jednak nie do końca zdaje sobie sprawę z tego, czym jest defraudacja oraz na czym ona polega. Warto zatem dowiedzieć się więcej na temat tego niekorzystnego zjawiska.

Najważniejsze informacje o defraudacji

Defraudację określa się alternatywnymi mianami sprzeniewierzenia albo malwersacji. Pod tym pojęciem zazwyczaj kryje się przestępstwo gospodarcze, którego zasadnicza istota sprowadza się do  bezprawnego przywłaszczenia sobie powierzonych cudzych dóbr materialnych lub przedmiotów o dużej wartości. Dla większości przestępców dopuszczających się tego zabronionego czynu najważniejszym motywem działania jest chęć wzbogacenia się kosztem innych osób.

Defraudacji dopuszczają się zarówno osoby fizyczne, jak i publiczne, a także przedsiębiorcy. Zjawisko to w zależności od indywidualnych okoliczności przybiera różne formy, np. kradzieży, przekupstwa, oszustwa, różnego rodzaju oszustw i nadużyć. W praktyce wyróżnia się trzy rodzaje defraudacji.

Są to kolejno:

• korupcja;
• fałszywy bilans spółki;

Pojęcie korupcji stosuje się do nadużywania stanowisk publicznych w celu uzyskania osobistych korzyści (zwykle o charakterze materialnym). Z reguły proces ten polega na wręczeniu łapówki innej osobie w zamian za szeroko rozumianą pomoc w realizacji określonego celu. Korupcja może przejawiać się np. w nepotyzmie, uchylaniu się przed podatkami, bezprawnym przyznawaniu kontraktów na zamówienia publiczne.

W przypadku fałszywego bilansu spółki dochodzi do przestępstwa polegającego na podaniu nieprawdziwych danych w sprawozdaniach finansowych. Zwykle przejawia się to w zatajeniu niektórych informacji odnoszących się do środków pieniężnych pozostających do dyspozycji przedsiębiorstwa.

Sprzeniewierzeniem nazywa się natomiast przywłaszczenie sobie cudzego mienia. Mogą to być zarówno pieniądze, jak i inne składniki majątku należącego do innej osoby.

Czy defraudacja jest powszechnym zjawiskiem?

Trudno jest jednoznacznie określić, jak duża jest skala problemu defraudacji w Polsce i na świecie. Do mediów publicznych przedostają się jedynie informacje o niewielkiej części takich przestępstw. Większość z nich natomiast nigdy nie zostaje ujawnionych. Z dużą dozą prawdopodobieństwa można zakładać, że defraudacja jest dość powszechnym zjawiskiem, a przedsiębiorstwa rokrocznie tracą na tym procederze mnóstwo pieniędzy.

Warto mieć świadomość, że defraudacja najbardziej katastrofalne skutki przynosi w małych przedsiębiorstwach. Bezprawne przejęcie środków finansowych przez nieupoważnionych do tego ludzi finalnie może bowiem doprowadzić do bankructwa organizacji.

Czy można zapobiec defraudacji pieniędzy i innych środków materialnych?

Trudno jest jednoznacznie odpowiedzieć na pytanie, w jaki sposób można skutecznie walczyć z defraudacją. W tym aspekcie wszystko zależy bowiem od indywidualnych okoliczności. Zazwyczaj zaleca się podjęcie odpowiednich działań służących zapobieganiu występowania tego zjawiska. Na samym początku należy opracować odpowiednią strategię postępowania. Kluczowe jest przede wszystkim wdrożenie odpowiednich restrykcji względem osób na co dzień wykonujących swe obowiązki służbowe w dziale finansowym firmy.

Dobrym rozwiązaniem na ogół okazuje się wprowadzenie odpowiednich metod kontrolowania przeprowadzanych w firmie operacji finansowych. Dobrze jest też wdrożyć skuteczne sposoby wykrywania oszustw.

Na ogół wskazuje się, że skuteczność walki z defraudacją zależy od czterech ściśle powiązanych ze sobą elementów. Są to kolejno:

• prewencja;
• wykrywanie;
• odstraszanie;
• reakcje na popełnione czyny zabronione.
  
  

Kluczową rolę w przeciwdziałaniu defraudacji przedsiębiorstwa odgrywa również wdrożenie odpowiednich standardów etycznych w środowisku firmowym. To sprzyja zmniejszeniu ryzyka stania się ofiarą przestępstwa defraudacji. Z drugiej strony warto wspomnieć także o wynikających z tego faktu niewątpliwych korzyściach wizerunkowych. Przedsiębiorstwa, których pracownicy w we wzajemnych stosunkach oraz w relacjach z klientami kierują się określonymi standardami etycznymi, na ogół postrzegane są jako wiarygodne i godne zaufania.

Defraudacja w świetle obowiązującego prawa

Sankcje karne dotyczące przestępstwa defraudacji zostały szczegółowo opisane w Kodeksie karnym. Zgodnie z treścią odpowiednich artykułów osoby, które bezprawnie przywłaszczyły sobie cudzą rzecz ruchomą lub pieniądze, powinny liczyć się z karą pozbawienia wolności do lat trzech. W przypadku przywłaszczenia sobie powierzonej rzeczy ruchomej kara pozbawienia wolności może wynosić od 3 miesięcy do nawet 5 lat.

Podsumowując, należy stwierdzić, że defraudacja to powszechny problem w wielu firmach. Można się jej przeciwstawić poprzez wdrożenie odpowiednich rozwiązań kontrolnych.

Oferta IEE 

Zapraszamy do skorzystania z naszej oferty w zakresie konsultacji i ekspertyz dotyczących defraudacji w kontekście obowiązującego prawa. Nasz Instytut Ekspertyz Ekonomicznych obejmuje analizy finansowe oraz wykrywa nieprawidłowości, zapewniając kompleksowe wsparcie w zwalczaniu defraudacji. Dzięki naszemu doświadczeniu i ekspertyzie prawnej jesteśmy w stanie świadczyć usługi na najwyższym poziomie, pomagając naszym klientom zrozumieć zagrożenia oraz stosować skuteczne strategie zapobiegania i reagowania na przypadki oszustw.

Skorzystaj z naszej oferty, aby chronić swoją firmę przed skutkami defraudacji i utrzymać jej reputację oraz integralność finansową.